Questions · Vérifié le 22 octobre 2026

CIPAV : racheter des trimestres de retraite en 2026 (architecte, psychologue, ostéopathe…)

Un homme souriant devant son ordinateur portable, un café à la main

Réponse courte

À la CIPAV, on rachète jusqu'à 12 trimestres au barème des libéraux, environ un tiers moins cher qu'au régime général. Le rachat agit deux fois : il efface la décote de la base et, comme la complémentaire CIPAV suit la base, celle de la complémentaire. La CIPAV n'a en revanche aucun rachat propre à sa complémentaire.

La réponse en bref

La CIPAV gère la retraite de plus de 400 000 libéraux, dont 232 000 micro-entrepreneurs [S16] : architectes, psychologues, ostéopathes, ergothérapeutes, diététiciens, ingénieurs-conseils, géomètres-experts, guides de haute montagne, moniteurs de ski… [S3]. Depuis 2019, la liste est limitative [S4]. Les professionnels hors liste installés avant 2019 sont restés à la CIPAV ; leur droit d'option pour les indépendants a pris fin le 31 décembre 2023 [S5].

On y rachète jusqu'à 12 trimestres au régime de base des libéraux, commun aux dix sections de la CNAVPL [S1] :

  • les années d'études supérieures, si la CIPAV a été votre premier régime après le diplôme ;
  • les années incomplètes, affiliées à la CIPAV mais validées par moins de 4 trimestres.

Il faut avoir entre 20 et 66 ans à la date de la demande et ne pas avoir pris sa retraite de base [S1].

Les années au forfait : le piège propre à la CIPAV

Un trimestre se valide avec 150 SMIC horaires de revenu, soit 1 803 € en 2026, et 7 212 € pour 4 trimestres [S8] [S6]. Mais sous 5 409 € de revenu, on paie une cotisation forfaitaire qui ne valide que 3 trimestres [S6]. Une année de démarrage ou de faible activité au forfait reste donc incomplète. C'est le cas de rachat le plus courant à la CIPAV.

Pour un micro-entrepreneur, un trimestre se valide par tranche de 2 792 € de chiffre d'affaires : il en faut 11 168 € pour 4 trimestres, et rien n'est validé sous 2 792 € [S7].

Votre relevé de carrière montre les années à moins de 4 trimestres : ce sont celles que vous pouvez racheter.

Le prix en 2026

C'est le barème commun aux libéraux, selon votre âge et votre revenu moyen des 3 dernières années [S12] :

Âge Option 1, revenu ≤ 36 045 € Option 1, revenu ≥ 48 060 € Option 2, revenu ≤ 36 045 € Option 2, revenu ≥ 48 060 €
45 ans 1 664 € 1 901 € 2 466 € 2 818 €
55 ans 2 191 € 2 503 € 3 247 € 3 710 €
60 ans 2 441 € 2 789 € 3 617 € 4 132 €
62 ans 2 535 € 2 896 € 3 757 € 4 292 €
  • Option 1, « trimestre seul » : le trimestre réduit la décote.
  • Option 2, « trimestre et points » : il réduit la décote et ajoute 105,4 à 140,5 points de base, à 0,6599 € le point [S12] [S13].

Le détail des 7 tranches de revenu, l'abattement pour les études et les options sont sur notre page des professions libérales.

Le double effet sur la complémentaire CIPAV

C'est ce qui rend le rachat plus intéressant à la CIPAV que dans d'autres caisses. La complémentaire CIPAV suit la base [S9] :

  • si votre base est liquidée à taux plein, la complémentaire l'est aussi, dès l'âge légal ;
  • si votre base est liquidée avec une décote, la complémentaire subit les mêmes coefficients ;
  • si vous ne prenez pas votre base, la complémentaire perd 5 % par année d'avance sur l'âge du taux plein [S9] [S11].

Un trimestre racheté réduit donc la décote des deux retraites CIPAV. En revanche, la CIPAV n'a aucun rachat propre à sa complémentaire : ni points, ni années [S10]. Le point de complémentaire vaut 2,89 € en 2026 [S11].

La démarche

  1. Connectez-vous à votre espace personnel CIPAV, rubrique « Mes formulaires Cipav en ligne », puis « Demander un rachat de trimestres » [S1]. À défaut, envoyez le formulaire n° 27300 par la messagerie sécurisée, thème « Ma carrière » [S1] [S2].
  2. Joignez votre relevé de carrière, vos 3 derniers avis d'imposition et, pour des études, votre diplôme [S2].
  3. La CIPAV vous envoie un devis : vous choisissez votre option, définitivement.
  4. Vous payez par virement : en une fois, ou en 1 ou 3 ans de 2 à 8 trimestres, et en 1, 3 ou 5 ans au-delà. Une majoration s'applique à partir du 13e versement, 1,3 % en 2026 [S2] [S13].

Si vous arrêtez les paiements ou prenez votre retraite avant la fin, le rachat ne peut pas être mené à son terme, et une nouvelle demande doit attendre 12 mois [S2]. Si votre départ est prévu dans moins d'un an, tout doit être payé avant la date d'effet [S2].

Exemple chiffré : Nadia, psychologue

Nadia est née en juin 1971. Salariée en clinique pendant 6 ans, elle est psychologue libérale depuis 2003. Elle a passé ses quatre premières années sous 5 409 € de revenu : 3 trimestres par an au lieu de 4. Âge légal : 64 ans, avec 172 trimestres requis. À 64 ans, il lui en manquera 4. Son revenu moyen est de 40 000 € par an.

Sans rachat, à 64 ans : décote de 5 % sur sa base CIPAV (520 € par mois au lieu de 548 €) et sur sa complémentaire CIPAV (380 € au lieu de 400 €).

Rachat de ses 4 années incomplètes, demandé à 55 ans Option 1 Option 2
Prix d'un trimestre 2 337 € 3 464 €
Coût total 9 348 € 13 856 €
Gain à la CIPAV, base et complémentaire +47 € par mois +72 € par mois
Délai pour récupérer la somme, après impôt (30 %) et CSG environ 18 ans environ 18 ans

L'option 2 ajoute 450 points de base, soit 25 € par mois de plus. Les trimestres rachetés devraient aussi réduire la décote de sa retraite de salariée (régime général et Agirc-Arrco), pour environ 45 € de plus par mois. Mais aucun texte officiel ne le confirme pour un rachat fait chez les libéraux. Si c'est le cas, l'option 1 se rembourse en environ 9 ans.

Personnage fictif. Ses montants sont inventés mais plausibles. Votre cas dépend de vos revenus, de vos caisses et de votre date de départ.

Les pièges à éviter

  • Racheter des études à la mauvaise caisse. Si vous avez été salarié après votre diplôme, vos études se rachètent au régime général, au barème des salariés.
  • Compter sur la complémentaire pendant une retraite progressive. La complémentaire CIPAV ne verse rien pendant une retraite progressive [S14].
  • Racheter pour une carrière longue. Les trimestres rachetés ne comptent pas pour un départ anticipé [S2].
  • Dépasser la durée requise. On ne peut pas racheter au-delà du taux plein [S2].

Côté impôt

Les cotisations de rachat sont intégralement déductibles de votre bénéfice non commercial, hors plafond Madelin [S15]. Pour un micro-entrepreneur, qui n'a pas de bénéfice réel, elles se déduisent du revenu global.

Faites le calcul pour votre cas

Le simulateur ci-dessus applique le barème 2026 des libéraux. Le simulateur complet part de votre estimation Info Retraite : choisissez « Professions libérales » comme caisse du rachat et indiquez votre revenu moyen. Il applique la décote à votre base et à votre complémentaire CIPAV.

Faire le calcul avec mon estimation

Questions fréquentes

Je suis micro-entrepreneur à la CIPAV, puis-je racheter des trimestres ?

Oui, les règles sont les mêmes. Une année où votre chiffre d'affaires n'a pas atteint 11 168 € (4 × 2 792 €) a validé moins de 4 trimestres : c'est une année incomplète, rachetable.

Peut-on racheter des points de complémentaire CIPAV ?

Non. Le décret qui régit la complémentaire CIPAV ne prévoit aucun rachat, ni de points ni d'années. Le rachat se fait au régime de base, et c'est par la décote qu'il améliore la complémentaire.

Je suis en carrière longue, puis-je racheter pour partir plus tôt ?

Non. La notice de la CIPAV le rappelle : les trimestres rachetés ne comptent pas pour la carrière longue. Ils ne servent qu'à réduire la décote.

Sources

  1. [S1] CIPAV : racheter des trimestres (conditions, demande en ligne)
  2. [S2] CIPAV : formulaire et notice de rachat n° 27300 (pièces, paiement, échelonnement)
  3. [S3] CIPAV : qui est assuré à la CIPAV (liste des professions)
  4. [S4] Code de la sécurité sociale, art. L640-1 (professions affiliées aux régimes des libéraux)
  5. [S5] Loi 2017-1836 (LFSS 2018), art. 15 : nouvelle liste, maintien des affiliés d'avant 2019 et droit d'option
  6. [S6] CIPAV : cotiser pour acquérir des droits, fiche pratique 2026 (seuils de validation, cotisation forfaitaire)
  7. [S7] CIPAV : cotiser en micro-entreprise (taux 2026, trimestres selon le chiffre d'affaires)
  8. [S8] Code de la sécurité sociale, art. D643-3 (150 SMIC horaires par trimestre validé)
  9. [S9] Décret 79-262, art. 5-1 (complémentaire CIPAV : taux plein et minoration)
  10. [S10] Décret 79-262 consolidé (complémentaire CIPAV, réécrit par le décret 2026-418)
  11. [S11] CIPAV : comment est calculée la retraite, fiche pratique 2026 (point à 2,89 €)
  12. [S12] CARPIMKO : barème 2026 du rachat au régime de base des libéraux, commun aux sections (fiche du 18/02/2026)
  13. [S13] CNAVPL : préparer sa retraite (point de base 2026, majoration des paiements échelonnés)
  14. [S14] CIPAV : dossier de retraite progressive (la complémentaire n'est pas concernée)
  15. [S15] Code général des impôts, art. 154 bis (cotisations de rachat déductibles du bénéfice)
  16. [S16] CIPAV : rapport d'activité 2025 (404 611 assurés)

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