Artisan, commerçant : racheter des trimestres de retraite en 2026

La réponse en bref

La retraite de base des artisans et commerçants est gérée par l'Assurance retraite et calculée comme celle des salariés ^[S3]. Le rachat suit donc les mêmes règles : c'est le versement pour la retraite, limité à 12 trimestres ^{[S1] [S2]}.

On peut racheter :

• les années d'études supérieures, si le diplôme a été obtenu (l'admission en grande école ou en classe préparatoire compte aussi) ;
• les années incomplètes : celles où vous avez validé moins de 4 trimestres. Pour un indépendant, ce sont souvent les premières années d'activité, quand les revenus étaient faibles ^[S2].

La demande se fait entre 20 ans et 67 ans ^[S2].

Deux options, un choix définitif

Comme pour un salarié, vous choisissez au moment de la demande, et ce choix est irrévocable ^[S4] :

• Option 1, « taux seul » : les trimestres réduisent ou suppriment la décote, sans compter dans le prorata de la pension de base.
• Option 2, « taux et durée » : ils réduisent la décote et complètent aussi le prorata.

La décote est de 1,25 % de la pension de base par trimestre manquant. Elle porte sur le plus petit des deux nombres : les trimestres qui manquent pour le taux plein, ou ceux qui vous séparent de 67 ans ^[S6].

Et la complémentaire des indépendants (RCI) ? Ses points valent 1,347 € en 2026 (1,205 € pour les points d'artisans acquis de 1979 à 1996) ^[S8]. Elle applique un abattement quand la retraite de base est prise sans le taux plein : 7 % pour 7 trimestres manquants, 12 % pour 12, 22 % pour 20 ^[S5]. Aucun rachat de points RCI n'existe. Mais si le rachat vous donne le taux plein en base, l'abattement RCI disparaît : la RCI est calculée sans abattement dès que la retraite de base est attribuée au taux plein ^[S5], et les trimestres rachetés comptent pour la décote dans les deux options ^[S4].

Le prix en 2026

Le prix d'un trimestre dépend de votre âge à la demande et de la moyenne de vos revenus des trois années civiles qui précèdent la période du 1er juillet au 30 juin où tombe la demande ^{[S2] [S10]} :

Âge	Option 1, revenus < 36 045 €	Option 1, revenus ≥ 48 060 €	Option 2, revenus < 36 045 €	Option 2, revenus ≥ 48 060 €
40 ans	2 065 €	2 753 €	3 060 €	4 080 €
50 ans	2 672 €	3 563 €	3 960 €	5 279 €
55 ans	2 980 €	3 973 €	4 416 €	5 888 €
60 ans	3 275 €	4 367 €	4 854 €	6 472 €
62 ans	3 383 €	4 510 €	5 013 €	6 684 €

Entre 36 045 € et 48 060 € de revenus, le prix est un pourcentage du revenu ^[S2]. Le barème en euros n'a pas changé depuis 2013 ; seuls les seuils de revenus suivent le plafond de la Sécurité sociale ^[S2].

Le paiement peut être étalé sur 1, 3 ou 5 ans selon le nombre de trimestres. Au-delà de 12 mois, une majoration de 1,3 % s'applique en 2026 ^[S7].

Exemple chiffré : Sandrine, coiffeuse à son compte

Sandrine est née en juin 1970. Elle a ouvert son salon en 1998 ; les quatre premières années, ses revenus ne lui ont validé que 2 trimestres par an. Âge légal : 64 ans, 172 trimestres requis. À 64 ans, elle en aura 166 : il en manque 6. Ses revenus des trois dernières années sont d'environ 30 000 € par an.

Sans rachat, à 64 ans : décote de 6 trimestres, soit 7,5 % sur la base et 6 % sur la RCI. Pension : 1 027 € de base et 244 € de RCI, soit 1 271 € brut par mois.

Rachat de 6 années incomplètes, à 56 ans	Option 1 (taux seul)	Option 2 (taux et durée)
Prix d'un trimestre	3 041 €	4 507 €
Coût total	18 246 €	27 042 €
Pension à 64 ans	1 370 €	1 410 €
Gain brut par mois	+99 €	+139 €
Délai pour récupérer la somme, après impôt (11 %) et CSG	environ 17 ans	environ 18 ans

Les deux options se remboursent vers 81 ou 82 ans. Une femme de 60 ans vit en moyenne encore 27,9 ans (chiffre provisoire 2025) ^[S9] : le rachat a de bonnes chances d'être gagnant. L'option 2 coûte 8 796 € de plus pour 40 € de plus par mois : ce supplément met environ 20 ans à se rembourser.

Personnage fictif. Ses montants sont inventés mais plausibles. Votre cas dépend de vos revenus, de vos trimestres et de votre date de départ.

Les pièges à éviter

• Racheter des trimestres « perdus ». Si vous partez à l'âge légal avec plus de 12 trimestres manquants, la décote est limitée à ce qui vous sépare de 67 ans : les premiers trimestres rachetés ne rapportent rien ^[S6].
• Payer trop tard. Seuls les trimestres entièrement payés comptent quand la retraite est calculée ^[S11].
• Mal estimer ses revenus. La tranche de prix dépend de la moyenne de trois années civiles ^[S10]. Une année exceptionnelle peut faire passer dans la tranche supérieure.
• Ne pas vérifier son relevé. Avant de racheter, vérifiez que vos années incomplètes ne peuvent pas être régularisées autrement (cotisations oubliées, activité salariée en parallèle).

Côté impôt

Le rachat se déduit du revenu imposable. La façon de le déclarer dépend de votre statut (micro-entreprise, entreprise individuelle au réel, dirigeant salarié) : vérifiez-la avec votre comptable avant de payer.

Faites le calcul pour votre cas

Le simulateur ci-dessus donne un ordre de grandeur avec le barème 2026. Le simulateur complet part de votre estimation Info Retraite (base et RCI) et compare les deux options pour votre date de départ.