Avocat : racheter des trimestres à la CNBF, est-ce utile ?

La réponse en bref

Les avocats ne relèvent pas de la CNAVPL mais de la CNBF (Caisse nationale des barreaux français), pour la base comme pour la complémentaire ^[S2]. On y rachète jusqu'à 12 trimestres, si vous avez entre 20 et 66 ans à la date de la demande ^[S2] :

• les années d'études supérieures, si la CNBF a été votre premier régime après le dernier diplôme ^[S1] ;
• les années incomplètes, validées par moins de 4 trimestres.

Deux options : taux seul (la décote baisse) ou taux et durée (la décote baisse et les trimestres comptent aussi dans le calcul de la base) ^[S1].

Pourquoi l'option « taux et durée » compte plus chez les avocats

La retraite de base CNBF est un forfait : 19 154 € par an pour une carrière complète d'avocat, réduit au prorata de vos trimestres à la CNBF sur la durée requise ^[S6]. Elle subit une décote de 1,25 % par trimestre manquant, 20 au plus ^[S3].

En option « taux et durée », chaque trimestre racheté augmente directement ce prorata. Pour un avocat qui a commencé tard, c'est souvent l'essentiel du gain.

La complémentaire CNBF est réduite dans les mêmes conditions que la base ^[S5]. Un rachat qui supprime la décote de base supprime donc aussi celle de la complémentaire, dont le point vaut 1,0262 € en 2026 ^[S6].

Combien ça coûte ?

Le prix dépend seulement de votre âge à la date de la demande, pas de vos revenus. Le barème est fixé par l'arrêté du 21 octobre 2012 et appliqué depuis 2013 ^{[S1] [S2]} :

Âge	Taux seul	Taux et durée
30 ans	1 628 €	2 412 €
40 ans	2 447 €	3 626 €
45 ans	2 899 €	4 295 €
50 ans	3 360 €	4 979 €
55 ans	3 817 €	5 656 €
60 ans	4 251 €	6 300 €
62 ans	4 415 €	6 543 €
66 ans	3 982 €	5 901 €

Extrait du barème de la CNBF, qui donne une ligne par âge de 20 à 66 ans ^[S1].

Pour des études en formation initiale, un abattement forfaitaire s'applique sur 4 trimestres au plus, si la demande est faite entre 30 ans et le 31 décembre de l'année de vos 40 ans ^[S1]. Le paiement est comptant pour 1 trimestre, sur 1 ou 3 ans de 2 à 8 trimestres, et sur 1, 3 ou 5 ans de 9 à 12 trimestres ^[S2].

Exemple : Thomas, avocat associé

Thomas est né en mai 1967. Après 12 ans comme juriste salarié, il est devenu avocat libéral en 2003. Âge légal : 63 ans et 6 mois ^[S8], 172 trimestres requis ^[S9]. Il veut arrêter de travailler à 60 ans, avec 147 trimestres, puis prendre sa retraite à l'âge légal.

Ses études relèvent du régime général, son premier régime après le diplôme : il ne peut pas les racheter à la CNBF. En revanche, ses six premières années de collaborateur, à faibles revenus, ne lui ont validé que 2 trimestres par an. Il a donc 84 trimestres à la CNBF, et 12 trimestres d'années incomplètes qu'il peut y racheter. Ses 63 autres trimestres viennent du régime général : ses 12 ans de juriste, son service national et des emplois d'étudiant.

Le problème : il lui manquera 25 trimestres, mais la décote ne porte que sur 14, ceux qui le séparent de 67 ans ^[S3]. Racheter 12 trimestres ne ferait passer la décote que de 14 à 13 trimestres. Les 11 premiers trimestres rachetés ne réduisent pas la décote.

Retraite de base CNBF à 63 ans et 6 mois	Sans rachat	12 trimestres, taux seul	12 trimestres, taux et durée
Prorata (trimestres CNBF / 172)	84/172	84/172	96/172
Décote	14 trimestres (17,5 %)	13 trimestres (16,25 %)	13 trimestres (16,25 %)
Montant brut par mois	643 €	653 €	746 €

En taux seul, 12 trimestres rapportent 10 € par mois à la base CNBF, plus 1,25 % sur sa complémentaire et ses retraites de salarié. En taux et durée, le gain monte à 103 € par mois, presque entièrement grâce au prorata.

Le prix, lui, est élevé : à 59 ans, 4 167 € le trimestre en taux seul et 6 175 € en taux et durée ^[S1]. Pour 12 trimestres, 50 004 € ou 74 100 €. En taux et durée, il faudrait près de 60 ans de retraite pour récupérer la somme avec 103 € par mois, avant impôt : le rachat n'a aucun intérêt pour lui.

Ce qui change vraiment la donne pour Thomas, c'est sa date de départ. À 67 ans, il n'aurait plus de décote du tout, sans rien racheter. Et s'il atteint la durée requise en continuant à exercer après l'âge légal, chaque trimestre en plus lui donne 1,25 % de surcote ^[S4].

Personnage fictif. Ses montants sont inventés mais plausibles. Votre cas dépend de vos revenus, de vos trimestres et de votre date de départ.

Les pièges à éviter

• Racheter des trimestres « perdus ». Avec beaucoup de trimestres manquants, la décote est plafonnée par ce qui vous sépare de 67 ans ^[S3] : les premiers trimestres rachetés ne la réduisent pas.
• Racheter ses études à la mauvaise caisse. Si vous avez été salarié avant de prêter serment, vos études relèvent du régime général.
• Oublier les enfants. À partir de 3 enfants, la base CNBF est majorée de 10 % ^[S7] : la majoration grossit aussi le gain du rachat.

Faites le calcul pour votre cas

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