Questions · Vérifié le 22 octobre 2026

Profession libérale : racheter des trimestres de retraite (CIPAV, CARMF, CARPIMKO…) en 2026

Un homme souriant devant son ordinateur portable, un café à la main

Réponse courte

Un libéral rachète ses trimestres auprès de sa section (CIPAV, CARMF, CARPIMKO…), avec un barème propre, nettement moins cher que celui des salariés : 2 503 € le trimestre à 55 ans pour les hauts revenus, contre 3 973 € au régime général. Le rachat efface la décote de la base et, selon la caisse, celle de la complémentaire.

La réponse en bref

Les dix sections de la CNAVPL (CIPAV, CARMF, CARPIMKO, CARCDSF, CAVP, CAVEC, CAVOM, CARPV, CAVAMAC, CPRN) partagent un même régime de base. On peut y racheter jusqu'à 12 trimestres [S1] :

  • les années d'études supérieures avec diplôme, si votre premier régime après le diplôme est celui des libéraux et que vous y avez validé au moins un trimestre ensuite ;
  • les années incomplètes d'affiliation libérale, validées par moins de 4 trimestres : début d'activité, faibles revenus, exonération jeune professionnel [S3].

La demande se fait entre 20 et 66 ans, avant de prendre sa retraite de base libérale [S3]. Pour les études, on s'adresse à la première section d'affiliation ; pour les années incomplètes, à la section actuelle [S3].

Deux options

Le choix est irrévocable [S2] :

  • Option 1, « trimestre seul » : chaque trimestre racheté réduit la décote de 1,25 % [S2] [S5].
  • Option 2, « trimestre et points » : la décote baisse aussi, et vous recevez des points. Selon votre revenu, 105,4 à 140,5 points par trimestre, soit 70 € à 93 € de retraite brute par an au point de 0,6599 € [S3] [S4].

Le prix en 2026

Le prix dépend de votre âge et de votre revenu annuel moyen des 3 dernières années, sur 7 tranches [S3] :

Âge Option 1, revenu ≤ 36 045 € Option 1, revenu ≥ 48 060 € Option 2, revenu ≤ 36 045 € Option 2, revenu ≥ 48 060 €
35 ans 1 159 € 1 324 € 1 718 € 1 963 €
45 ans 1 664 € 1 901 € 2 466 € 2 818 €
55 ans 2 191 € 2 503 € 3 247 € 3 710 €
60 ans 2 441 € 2 789 € 3 617 € 4 132 €
62 ans 2 535 € 2 896 € 3 757 € 4 292 €

C'est environ un tiers de moins qu'au régime général. À 55 ans, avec plus de 48 060 € de revenus, un trimestre en taux seul coûte 2 503 € chez les libéraux, contre 3 973 € pour un salarié [S3] [S8].

Pour des années d'études, un abattement de 400 € (option 1) ou 590 € (option 2) par trimestre s'applique sur 4 trimestres au plus, si la demande est faite au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 40 ans [S15]. La CNAVPL admet aussi une demande dans les 10 ans qui suivent la fin des études [S4].

Le paiement peut être étalé : sur 1 ou 3 ans de 2 à 8 trimestres, sur 1, 3 ou 5 ans au-delà [S13].

L'effet sur votre complémentaire dépend de votre caisse

C'est le point que l'on oublie le plus souvent. Le rachat se fait à la base, mais chaque complémentaire a sa propre décote, fixée par son règlement de 2026 [S9] :

Votre complémentaire Sa décote Le rachat la réduit-il ?
CIPAV Celle de la base, si la base est minorée [S6] Oui
CARPIMKO, CNBF Celle de la base [S16] [S23] Oui
CARMF Aucune décote ; majoration selon l'âge dès 62 ans [S11] Sans objet
CAVEC, CARPV 1,25 % par trimestre avant 65 ans, selon l'âge seul [S12] [S18] Non
CARCDSF 1,25 % par trimestre avant 67 ans, selon l'âge seul, 15 % au plus [S17] Non
CAVAMAC, CPRN 1,25 % par trimestre avant 67 ans, selon l'âge seul [S19] [S20] Non
CAVOM 5 % par année avant 67 ans, selon l'âge seul [S21] Non
CAVP (répartition) 1,25 % par trimestre avant 65 ans, 0,5 % de 65 à 67 ans [S22] Non

Pour un expert-comptable (CAVEC) ou un pharmacien (CAVP), le rachat ne joue donc que sur la retraite de base. Certaines complémentaires ont leurs propres rachats : CARMF, CAVEC, CARPV, CARCDSF, CAVP, et dans des cas limités CPRN, CAVOM et CARPIMKO [S10]. La CIPAV et la CAVAMAC n'en ont aucun [S10].

Exemple chiffré : Sophie, architecte

Sophie est née en février 1971. Après son diplôme, elle a été salariée en agence pendant 8 ans, puis s'est installée en libéral : elle cotise à la CIPAV. Ses deux premières années d'installation ne lui ont validé que 2 trimestres chacune. Âge légal : 64 ans, 172 trimestres requis. À 64 ans, elle en aura 168 : il en manque 4. Son revenu moyen est de 62 000 € par an.

Ses études ne se rachètent pas à la CIPAV. Son premier régime après le diplôme était le régime général : c'est là qu'elle devrait les racheter, au barème des salariés. En revanche, ses deux années incomplètes se rachètent à la CIPAV, au barème des libéraux.

Sans rachat, à 64 ans : décote de 4 trimestres. Pension : 420 € (régime général), 380 € (Agirc-Arrco), 610 € (base CIPAV) et 900 € (complémentaire CIPAV), soit 2 310 € brut par mois.

Rachat de 4 trimestres à la CIPAV, demandé à 55 ans Option 1 Option 2
Prix d'un trimestre 2 503 € 3 710 €
Coût total 10 012 € 14 840 €
Gain brut par mois +117 € +148 €
Délai pour récupérer la somme, après impôt (30 %) et CSG environ 8 ans environ 9 ans

D'où vient le gain de l'option 1 ? 79 € viennent de la CIPAV (base et complémentaire, dont la décote suit la base). Les 38 € restants viennent du régime général et de l'Agirc-Arrco : en principe, les trimestres rachetés comptent dans la durée tous régimes, mais aucun texte officiel ne le confirme pour un rachat fait chez les libéraux. Sans ces 38 €, l'option 1 se rembourse en environ 12 ans. L'option 2 ajoute 31 € de points par mois pour 4 828 € de plus.

Personnage fictif. Ses montants sont inventés mais plausibles. Votre cas dépend de vos revenus, de vos caisses et de votre date de départ.

Les pièges à éviter

  • Racheter au mauvais endroit. Les études relèvent du premier régime après le diplôme, pas forcément de votre caisse actuelle.
  • Compter sur l'effet complémentaire là où il n'existe pas. CAVEC, CAVOM, CAVAMAC, CPRN, CARPV, CAVP et CARCDSF ignorent les trimestres rachetés.
  • Racheter des trimestres « perdus ». Un trimestre au-delà de la durée requise, ou qui vous mène après 67 ans, ne rapporte rien, sauf des points en option 2 [S5].
  • Demander juste après son anniversaire. Le prix dépend de votre âge à la date où vous déposez la demande [S14] : la déposer avant votre anniversaire évite de changer de ligne du barème.
  • Liquider avant la fin des paiements. Le rachat devient caduc pour la part non payée.

Côté impôt

Les cotisations de rachat sont intégralement déductibles de votre bénéfice non commercial, hors plafond Madelin [S7]. Après la fin de votre activité, elles se déduisent du revenu global.

Faites le calcul pour votre cas

Le simulateur ci-dessus donne un ordre de grandeur avec le barème 2026 des libéraux. Le simulateur complet part de votre estimation Info Retraite. Choisissez « Professions libérales » comme caisse du rachat et indiquez votre revenu moyen : il applique le barème 2026 et la règle de décote de chacune de vos complémentaires.

Faire le calcul avec mon estimation

Questions fréquentes

Puis-je racheter mes années d'études auprès de ma caisse de libéral ?

Seulement si c'est le premier régime auquel vous avez été affilié après votre diplôme. Si vous avez d'abord été salarié, vos études se rachètent au régime général, avec son barème, plus cher.

Le rachat est-il déductible ?

Oui. Les cotisations de rachat sont déductibles de votre bénéfice non commercial, comme vos cotisations obligatoires, sans entrer dans le plafond Madelin. Après la fin de l'activité, elles se déduisent du revenu global.

Et l'avocat ?

Les avocats ne relèvent pas de la CNAVPL mais de la CNBF, qui a son propre rachat et son propre barème. Voir notre page dédiée aux avocats.

Sources

  1. [S1] Code de la sécurité sociale, art. L643-2 et suivants (rachat au régime de base des libéraux, 12 trimestres)
  2. [S2] Code de la sécurité sociale, art. D643-5 (option « trimestre seul » ou « trimestre et points », choix irrévocable)
  3. [S3] CARPIMKO : barème 2026 du rachat au régime de base des libéraux (fiche du 18/02/2026)
  4. [S4] CNAVPL : préparer sa retraite (valeur du point 2026, rachat, abattement études)
  5. [S5] Code de la sécurité sociale, art. R643-7 (décote de 1,25 % par trimestre, 20 au plus)
  6. [S6] Décret 79-262, art. 5-1 et suivants (complémentaire CIPAV)
  7. [S7] Code général des impôts, art. 154 bis (cotisations de rachat déductibles du bénéfice)
  8. [S8] Circulaire CNAV n° 2026-04 : barème 2026 du régime général, pour comparaison
  9. [S9] Décret 2026-418 du 29/05/2026 (règlements des complémentaires des libéraux)
  10. [S10] CNAVPL : guide 2026 des régimes (rachats propres aux complémentaires)
  11. [S11] CARMF : règlement du régime complémentaire (v1.2 du 25/09/2026)
  12. [S12] CAVEC : règlement du régime complémentaire 2026
  13. [S13] Code de la sécurité sociale, art. D351-11 (paiement échelonné, appliqué aux libéraux par D643-4)
  14. [S14] Code de la sécurité sociale, art. D643-7 (prix selon l'âge à la date de la demande)
  15. [S15] Code de la sécurité sociale, art. D643-4 (abattement études : 400 € et 590 €, demande au plus tard l'année des 40 ans)
  16. [S16] CARPIMKO : règlement du régime complémentaire 2026 (arrêté du 10/07/2026)
  17. [S17] CARCDSF : règlement du régime complémentaire 2026 (décote 1,25 % par trimestre, 15 % au plus)
  18. [S18] CARPV : règlement du régime complémentaire 2026
  19. [S19] CAVAMAC : règlement du régime complémentaire 2026
  20. [S20] CPRN : règlement du régime complémentaire 2026
  21. [S21] CAVOM : règlement du régime complémentaire 2026 (5 % par année, non fractionnable)
  22. [S22] CAVP : règlement du régime complémentaire par répartition 2026
  23. [S23] CNBF : règlement du régime complémentaire (art. 16 : réduction comme la base)

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