Rachat de trimestres : faut-il choisir l'option 1 (taux seul) ou l'option 2 (taux et durée) ?

La réponse en bref

Le rachat de trimestres (son nom officiel est « versement pour la retraite ») permet d'acheter jusqu'à 12 trimestres d'années d'études ou d'années incomplètes ^{[S1] [S3]}. Au moment de la demande, vous choisissez entre deux options ^[S2] :

• Option 1, « taux seul » : les trimestres achetés servent à réduire ou supprimer la décote. Ils ne comptent pas dans le nombre de trimestres qui sert au calcul de la pension de base.
• Option 2, « taux et durée » : les trimestres réduisent la décote et s'ajoutent à votre durée d'assurance au régime général.

L'option 2 coûte environ 48 % de plus que l'option 1 ^[S4]. Dans la plupart des cas étudiés, elle rapporte peu de plus. C'est pourquoi l'option 1 est le plus souvent la plus rentable.

Ce que fait chaque option sur votre pension

Votre pension de base dépend de trois éléments ^[S6] :

1. Le salaire annuel moyen (vos 25 meilleures années).
2. Le taux : 50 % au taux plein, moins la décote s'il vous manque des trimestres.
3. Le prorata : vos trimestres au régime général divisés par le nombre requis pour votre génération (par exemple 165/172).

Effet	Option 1 (taux seul)	Option 2 (taux et durée)
Supprime ou réduit la décote du régime de base	Oui	Oui
Supprime la décote Agirc-Arrco (si taux plein atteint)	Oui [S7]	Oui [S7]
Améliore le prorata de la pension de base	Non	Oui
Prix d'un trimestre à 57 ans, revenus au-dessus de 48 060 €	4 138 €	6 132 €
Choix modifiable ensuite	Non [S2]	Non [S2]

La décote est de 0,625 point de taux par trimestre manquant, soit 1,25 % du taux plein ^[S5]. Elle porte sur le plus petit des deux nombres : les trimestres qui manquent pour le taux plein, ou les trimestres qui vous séparent de 67 ans ^{[S5] [S9]}.

Le point clé : la décote touche toute la pension (base et complémentaire), le prorata ne touche que la base. Supprimer la décote est donc ce qui rapporte le plus. L'option 1 le fait déjà.

Un rachat fait au régime général est aussi pris en compte par les autres régimes pour apprécier le taux plein ^[S8].

Exemple chiffré : Julien, ingénieur

Julien est né en septembre 1969. Ingénieur cadre, il gagne 82 000 € bruts par an. Âge légal : 64 ans, 172 trimestres requis. Entre ses études et son service militaire, il a commencé à cotiser tard : à 64 ans, il aura 164 trimestres. Il lui en manque 8.

• Sans rachat : pension estimée à 3 292 € brut par mois (base et Agirc-Arrco).
• Prix 2026 à 57 ans, revenus au-dessus du plafond : 4 138 € en option 1, 6 132 € en option 2 ^[S4].

Rachat de 8 trimestres	Option 1	Option 2
Coût total	33 104 €	49 056 €
Gain brut par mois	+327 €	+418 €
Délai pour récupérer la somme	8,4 ans (vers 72 ans et 5 mois)	9,8 ans (vers 73 ans et 9 mois)

L'option 2 rapporte 91 € de plus par mois, pour 15 952 € de plus. Ce supplément ne se récupère qu'au bout de 15 ans environ, vers 79 ans.

D'où vient le gain de l'option 1 ? Un peu plus de la moitié vient de la suppression de la décote au régime de base (+187 €), le reste de la décote Agirc-Arrco (+140 €). L'option 2 n'agit que sur la base, en complétant le prorata : d'où son faible supplément.

Personnage fictif. Ses montants sont inventés mais plausibles. Votre cas dépend de votre salaire, de vos régimes et de votre date de départ.

Quand l'option 2 peut se justifier

L'option 2 n'est pas toujours un mauvais choix. Elle peut se discuter si :

• vous partez de toute façon à l'âge du taux plein mais avec un prorata incomplet au régime général (par exemple, une partie de carrière dans un autre régime) ;
• vous comptez sur une longue retraite et cherchez la rente la plus haute possible, quel que soit le délai de remboursement ;
• votre pension de base pèse lourd par rapport à vos complémentaires (revenus proches ou en dessous du plafond de la Sécurité sociale).

Dans tous les cas, comparez le gain mensuel en plus et le coût en plus. Divisez l'un par l'autre : vous obtenez le nombre de mois pour récupérer le supplément.

Les pièges à éviter

• Racheter plus que nécessaire. Au-delà du nombre de trimestres qui supprime la décote, l'option 1 ne rapporte plus rien. Voir notre page sur la rentabilité du rachat.
• Partir plus tard que prévu. Si vous rachetez pour partir à l'âge légal, puis travaillez jusqu'au taux plein, le rachat ne sert plus à rien. Dans l'exemple, si Julien travaille jusqu'à 66 ans, il a ses 172 trimestres sans rachat : le gain tombe de 327 € à zéro pour le même prix.
• Oublier l'irrévocabilité. Le choix d'option est définitif ^[S2].
• Ne pas tout payer avant le départ. Seuls les trimestres entièrement payés comptent à la date de la retraite ^[S3].

Ce qui reste incertain

Pour certains régimes (par exemple la CIPAV), la prise en compte d'un rachat « taux seul » fait au régime général se déduit des règles générales, sans texte propre au régime. Demandez une confirmation écrite à chaque caisse concernée avant de payer. Votre caisse de retraite fait foi.

Faites le calcul pour votre cas

Le simulateur compare les deux options pour votre date de départ et vos trimestres : coût, gain par mois et âge auquel la somme est récupérée.