Racheter des trimestres de retraite, est-ce rentable ?

La réponse en bref

Un rachat de trimestres n'est pas un placement. C'est un achat de pension. Il est rentable quand trois conditions sont réunies :

1. Il supprime une décote que vous auriez subie à la date de départ visée.
2. Vous rachetez le nombre juste nécessaire, pas un trimestre de plus.
3. Vous partez bien à la date prévue.

Dans ce cas, la somme versée se récupère souvent en 7 à 10 ans de retraite. À titre de repère, un homme de 60 ans vit en moyenne encore 23,9 ans (chiffre provisoire 2025) ^[S7].

Calculer le point mort

Le point mort est le temps de retraite qu'il faut pour récupérer la somme versée :

Point mort (en années) = coût du rachat ÷ (gain mensuel × 12)

Pour un résultat plus juste, calculez-le aussi en net :

• Côté coût : le rachat est déductible de votre revenu imposable l'année où vous payez, sans plafond ^{[S4] [S5] [S10]}. Avec une tranche marginale (TMI) de 30 %, vous payez en réalité 70 % du prix.
• Côté gain : la pension supplémentaire subit les prélèvements sociaux (jusqu'à 9,1 % au taux normal) ^[S6], puis l'impôt sur le revenu.

Exemple : Claire, médecin hospitalière

Claire est née en mars 1970. Praticienne hospitalière, elle gagne environ 105 000 € bruts par an et cotise au régime général et à l'Ircantec. Ses longues études ne lui ont donné aucun trimestre avant 26 ans. Âge légal : 64 ans, 172 trimestres requis.

Elle pensait devoir racheter le maximum, 12 trimestres. Mais ses deux enfants, nés avant 2010, lui apportent 16 trimestres. À 64 ans, elle en aura 168 : il ne lui en manque que 4. Prix 2026 du trimestre, à 56 ans et avec des revenus au-dessus du plafond : 4 055 € en option 1 (taux seul) ^[S8].

Départ visé	Trimestres à racheter	Coût	Gain brut/mois	Point mort brut	Point mort net (TMI 30 %)
64 ans	4	16 220 €	+163 €	8,3 ans	9,5 ans
64 ans 3 mois	3	12 165 €	+123 €	8,2 ans	9,3 ans
64 ans 6 mois	2	8 110 €	+83 €	8,2 ans	9,3 ans
64 ans 9 mois	1	4 055 €	+42 €	8,1 ans	9,3 ans
65 ans	0	taux plein sans rachat	-	-	-

Après impôt, le rachat de 4 trimestres lui coûte 11 354 €. Il est remboursé vers 73 ans et 6 mois, net de prélèvements et d'impôt. Avec une TMI de 41 % l'année du paiement, le point mort net descend à 8 ans.

Personnage fictif. Ses montants sont inventés mais plausibles. Votre cas dépend de votre propre estimation.

Combien de trimestres racheter ?

La bonne règle : trimestres requis pour votre génération − trimestres que vous aurez à la date de départ. Pas plus.

Pourquoi ? Une fois la décote supprimée, un trimestre racheté en plus ne change plus le taux. Il ne crée pas non plus de surcote ^[S3]. Il sert seulement à atteindre le seuil un peu plus tôt.

Dans l'exemple, racheter 12 trimestres au lieu de 4 coûterait 32 440 € de plus, sans aucun gain à 64 ans. Le point mort brut passerait de 8,3 à 25 ans.

Attention au cas inverse. La décote est limitée au plus petit de deux nombres : les trimestres manquants, ou les trimestres qui vous séparent de 67 ans ^[S2]. Si vous arrêtez de travailler tôt et qu'il vous manque beaucoup de trimestres, les premiers trimestres rachetés peuvent ne rien changer. Exemple : pour un départ à 64 ans, il manque 22 trimestres, mais la décote est plafonnée à 12 (le nombre de trimestres jusqu'à 67 ans). Les 10 premiers trimestres rachetés ne réduisent pas la décote : 12 trimestres rachetés ne la réduisent que de 2.

Les situations où le rachat n'est pas rentable

• Vous partirez de toute façon au taux plein. Si vous comptez travailler jusqu'à avoir tous vos trimestres, le rachat ne sert à rien.
• Vous changez de date de départ. Racheter 4 trimestres pour partir à 64 ans, puis travailler jusqu'à 65 ans, fait tomber le gain de 163 € à zéro : à 65 ans, la décote a disparu d'elle-même, et un trimestre racheté ne donne pas de surcote ^[S3].
• Votre espérance de vie est réduite, pour des raisons de santé. Le point mort compte alors plus que tout.
• Vous payez peu ou pas d'impôt. Sans déduction fiscale, le point mort net s'allonge.
• Les trimestres ne sont pas payés à temps. Seuls les trimestres entièrement payés à la date de la retraite sont pris en compte ^[S9].

Les limites de ce calcul

• Le calcul ne tient pas compte de l'argent placé ailleurs pendant les années avant la retraite.
• Les règles peuvent changer d'ici votre départ : l'âge légal actuel découle de la suspension de la réforme 2023 par la LFSS 2026, et le PLFSS 2027 est en discussion au Parlement.
• Les gains Agirc-Arrco supposent que la suppression de la décote au régime de base entraîne celle de la complémentaire, ce qui est la règle actuelle.

Ce site informe. Seule votre caisse de retraite peut confirmer vos trimestres et le prix exact.

Faites le calcul pour votre cas

Indiquez vos trimestres, votre date de départ et votre tranche d'impôt : le simulateur donne le nombre de trimestres utile et l'âge auquel le rachat est remboursé.