Cumul emploi-retraite : quelles règles en 2026 et à partir de 2027 ?

La réponse en bref

Le cumul emploi-retraite permet de toucher sa retraite tout en reprenant un travail. La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 (article 102) le réforme entièrement pour les retraites qui prennent effet à partir du 1er janvier 2027 ^{[S1] [S2]}.

La nouvelle règle ne dépend plus que de votre âge ^[S1] :

Votre âge pendant le cumul	Ce qui arrive à votre pension
Avant l'âge légal (départ anticipé, par exemple carrière longue)	Elle est réduite du montant de vos revenus, dès le 1er euro
Entre l'âge légal et 67 ans	Cumul libre jusqu'à un seuil (7 000 € bruts par an annoncés), puis la pension baisse de 50 % du dépassement
À partir de 67 ans	Cumul intégral, sans plafond, et nouveaux droits à retraite

Sources : ^{[S1] [S2]}.

Qui est concerné

• Retraite prise avant le 1er janvier 2027 : vous gardez les anciennes règles, même si vous reprenez un emploi plus tard ^{[S2] [S3]}.
• Retraite prise à partir du 1er janvier 2027 : les nouvelles règles s'appliquent ^[S1].

C'est la date d'effet de la retraite qui compte, pas la date de la demande.

Exemple de calcul entre l'âge légal et 67 ans

Prenons un retraité de 64 ans, parti à l'âge légal en 2027, qui reprend une activité payée 13 000 € bruts sur l'année. Avec le seuil annoncé de 7 000 € ^[S1] :

• dépassement : 13 000 − 7 000 = 6 000 € ;
• réduction de la pension : 50 % × 6 000 = 3 000 € sur l'année.

Il garde donc ses 13 000 € de revenus, mais sa pension annuelle baisse de 3 000 €. Avec 7 000 € de revenus ou moins, sa pension ne bouge pas.

Exemple : Bernard, médecin généraliste

Bernard est né en avril 1962. Médecin généraliste libéral, il a pris sa retraite à taux plein en mai 2025, à 63 ans. Il continue ses consultations trois jours par semaine, pour environ 40 000 € de revenus d'activité par an.

• Sa retraite a pris effet avant le 1er janvier 2027 : il garde les anciennes règles ^{[S2] [S3]}. Avec le taux plein et toutes ses retraites liquidées, il cumule sans plafond : ses revenus ne réduisent pas sa pension.
• S'il avait attendu janvier 2027 pour partir, à 64 ans et 9 mois, les nouvelles règles s'appliqueraient. Avec le seuil annoncé de 7 000 €, sa pension baisserait de 50 % × 33 000 € = 16 500 € par an, jusqu'à ses 67 ans ^[S1].

Avant 2027, le rachat de trimestres pouvait servir à atteindre le taux plein pour accéder au cumul intégral. Avec les nouvelles règles, ce n'est plus utile pour le cumul : seul l'âge compte ^[S1].

Que changent ces règles pour votre décision de départ ?

• Partir tôt pour travailler à côté devient moins intéressant entre l'âge légal et 67 ans, si vos revenus dépassent nettement le seuil.
• Une petite activité (quelques milliers d'euros par an) reste compatible avec la retraite sans réduction.
• La retraite progressive reste une alternative avant le départ définitif : on travaille à temps partiel en touchant une fraction de la pension, et on continue d'acquérir des droits ^[S5].
• Différer le départ permet aussi d'acquérir de la surcote si vous avez déjà vos trimestres.

Les questions à vous poser avant de reprendre un travail

1. Quelle sera la date d'effet de ma retraite ? Avant ou après le 1er janvier 2027, les règles ne sont pas les mêmes ^{[S1] [S2]}.
2. Quel âge aurai-je pendant le cumul ? Avant l'âge légal, entre l'âge légal et 67 ans, ou après 67 ans ^[S1].
3. Combien vais-je gagner sur l'année civile ? Comparez ce revenu brut au seuil annoncé, puis calculez la réduction de 50 % sur le dépassement.
4. Ai-je intérêt à attendre 67 ans pour une activité bien payée, ou à décaler mon départ pour gagner de la surcote ?
5. Mon activité relève-t-elle d'un autre régime (indépendant, profession libérale) ? Renseignez-vous auprès de cette caisse aussi.

Ce qui reste incertain

• Le seuil de 7 000 € et les modalités de récupération des sommes trop versées doivent être fixés par décret. Ce décret n'avait pas été trouvé au Journal officiel à la date de cette page ^{[S1] [S2]}.
• Les régimes complémentaires (Agirc-Arrco) et les régimes des indépendants peuvent avoir leurs propres modalités ; les pages consultées ne les détaillent pas.
• D'éventuelles exceptions pour certaines activités ne sont pas détaillées dans l'actualité service-public consultée.
• Un simulateur officiel est annoncé par l'Assurance retraite pour le 1er trimestre 2027 ^[S2].
• L'âge légal lui-même découle de la suspension de la réforme 2023, valable jusqu'en 2028 ^{[S6] [S4]}.

Votre caisse de retraite fait foi.

Faites le calcul pour votre cas

Le simulateur vous aide à choisir votre date de départ ; pour un cumul, comparez ensuite votre revenu prévu au seuil annoncé.